【社保知识微课堂（二）】城乡居民基本养老保险小知识

社保知识微课堂开课了,每课围绕一个险种,向大家解答关注的社保问题。

第二课城乡居民基本养老保险

2009年,国家开始推行新型农村社会养老保险(简称新农保)制度试点,2011年,国家又全面推动城镇居民社会养老保险(简称城居保)制度试点,2014年,国务院决定将新农保与城居保进行整合,建立统一的城乡居民基本养老保险制度。

一、参保篇

知识点1:城乡居民基本养老保险的参保对象有哪些?

年满16周岁(不包含在校学生),非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民,可以在户籍地参加城乡居民养老保险。

知识点2:如何参加城乡居民基本养老保险?

个人携带参保人户口本和身份证到户口所在地乡镇便民服务中心(城镇居民到社区街道办)填写新参保登记表,申请办理参保登记。

二、缴费篇

知识点3:如何缴纳城乡居民基本养老保险费?

可通过线上江西省税务局微信公众号税费服务功能、赣服通社保缴费功能缴费,也可线下去税务大厅窗口缴费。

知识点4:城乡居民基本养老保险的缴费标准是多少,划入个人账户的有多少?

2024年,城乡居民基本养老保险缴费标准有14个档次,每年300元至6000元之间不等,参保人可自主选择档次缴费。每个档次对应不同的政府缴费补贴,政府缴费补贴与个人缴费金额一并计入个人账户。

举例:刘某,2024年按第一档缴纳城乡居民养老保险,缴300元,全部划入个人账户,加上当年政府补贴40元,2024年刘某个人账户共增加340元。

三、待遇篇

知识点5:城乡居民基本养老保险待遇领取条件是什么?

1.年满60周岁。

2.累计缴费满15年或从制度实施当年至年满60周岁当年已缴清保费的。(注:新农保制度实施2009年,城居保制度实施2011年)

3.未领取国家规定的基本养老保障待遇。

以上条件同时满足,就可以申请按月领取城乡居民养老保险待遇。

举例:村民李某1948年出生,2008年满60周岁,未领取其他基本养老保险待遇,在制度实施时已年满60周岁,不需要缴费可以直接按月领取城乡居民养老待遇。

村民黄某1960年出生,2020年满60周岁,未领取其他基本养老保险待遇,制度实施当年至年满60周岁当年共12年,需缴纳2009年至2020年12年城乡居民基本养老保险费,就可以按月领取城乡居民养老待遇。

村民陈某1970年出生,2030年满60周岁,未领取其他基本养老保险待遇,且累计缴费不少于15年,就可以按月领取城乡居民养老待遇。

知识点6:城乡居民基本养老保险待遇的计算公式是什么?能否测算领取的养老金金额?

计算公式:城乡居民养老保险待遇=基础养老金+个人账户养老金

其中:基础养老金=全省基础养老金最低标准(目前江西省为133元)+各县、区自行提标金额(目前新余市各县区44元至50元不等)

个人账户养老金=个人账户全部储存额(个人缴费+政府补贴+集体补助+利息)÷计发系数(139)

举例:渝水区某村民王某,每年按300元缴费、缴满15年,城乡居民养老金待遇大约每月领取213.69元。具体计算如下:

基础养老金:133元(江西省最低标准)+44元(渝水区自行提标金额)=177元

个人账户养老金:5100元[个人缴费4500元(300元/年x15年)+政府补贴600元(40元/年X15年)+年利息(每年银行1年定期存款利率计算,因年利息无法估算,此处忽略未算)]÷139(计发系数)=36.69元。

养老待遇:177元+36.69元=213.69元。

王某自己共缴纳4500元,到60周岁后每月至少可领取213.69元,每年可领2564.28元,两年不到的时间就可以把缴纳的保险费全部领回来,回本时间非常快。

以此类推,忽略基础养老金增长及个人账户养老金利息等因素,城乡居民基本养老保险待遇测算表如下:

缴费档次（元）	政府补贴（元）	15年累计缴费（元）	个人账户存储额（元）	个人账户养老金（元）	基础养老金（元）	月养老金标准（元）	年领取金额（元）
300	40	4500	5100	36.69	177	213.69	2564.28
400	50	6000	6750	48.56	177	225.56	2706.72
500	60	7500	8400	60.43	177	237.43	2849.16
600	65	9000	9975	71.76	177	248.76	2985.12
700	70	10500	11550	83.09	177	260.09	3121.08
800	75	12000	13125	94.42	177	271.42	3257.04
900	80	13500	14700	105.76	177	282.76	3393.12
1000	85	15000	16275	117.09	177	294.09	3529.08
1500	90	22500	23850	171.58	177	348.58	4182.96
2000	95	30000	31425	226.08	177	403.08	4836.96
3000	100	45000	46500	334.53	177	511.53	6138.36
4000	150	60000	62250	447.84	177	624.84	7498.08
5000	190	75000	77850	560.07	177	737.07	8844.84
6000	230	90000	93450	672.3	177	849.3	10191.6

说明:

1、表格中未将利息纳入计算,在按时按年缴费满15年情况下,实际个人账户养老金会高于测算表中个人账户养老金;

2、表格中缴费是假设每年按时缴费,政府补贴是按年按时缴费才有,中断补缴不享受政府补贴;

3、表格中基础养老金会定期根据国家政策调整,并且若缴费年限超过15年的,在规定基础养老金的基础上,每超过1年每年增发2%的基础养老金。

四、温馨提示篇

1.个人并不是缴了费就能享受政府补贴!

注意:只有当年按时缴费才能享受个人缴费政府补贴,跨年度补缴不享受政府补贴。政府补贴全部计入个人账户储存额,为了提高我们个人账户存储额,增加个人账户养老金,建议大家每年按时缴费!

2.想获得更高的养老待遇的城乡居民,在领取待遇前可以办理以集体补助或个人资助的形式补缴,从而实现个人养老金待遇水平的提高!

参加城乡居民基本养老保险以前年度选择低档次缴费人员,年满60周岁后享受的养老金待遇水平相对较低,若想获得更高的养老金待遇,在办理待遇领取手续前可通过集体补助或个人资助的形式增加个人账户储存额,提高个人账户养老金,达到大幅度提高个人养老待遇水平的预期。

举例:渝水区某村民张某,1964年7月出生,2009年参保,每年按300元标准连续缴费到2024年,总共缴费4500元,享受的政府补贴共计600元。不考虑利息等其他因素,他测算了一下每月到手的养老金为:基础养老金177元(当前渝水区基础养老金标准)+个人账户养老金(4500元+600元)/139=213.69元。

他觉得有点少,于是在领取待遇之前,按2009-2024年最高档次办理个人资助,资助金额共计41000元,每月到手的养老金则为:基础养老金177元+个人账户养老金(4500元+600元+41000元)/139=508.65元。每月增加了近300元养老金,大大提高了养老待遇水平。张某表示很满意!

那有人会问,这样补缴划算吗?我们看一下回本情况:张某个人缴费(4500元)及个人资助(41000元)总共45500元,每月领取养老金508.65元,45500元/508.65元≈89个月,约7.5年。也就是说,他的回本时间最多7年半,等他68岁的时候,就拿回了所有本钱,接下来的都是政府在给他贴钱养老。

3.放心缴,城乡居民基本养老保险缴纳没有任何风险!

城乡居民基本养老保险个人缴的所有的钱,全部进入其个人账户,而且每年还会计算利息。个人账户储存额用于支付养老金,用完后由政府继续支付养老金至终身。万一个人账户用完之前参保人死亡了,个人账户余额可以作为遗产继承,全部退回给家属,同时还有丧葬补助金。因此完全不用担心白交这回事。

还有一种情况,缴纳了城乡居民养老保险,又缴纳了企业职工养老保险,城乡居民养老保险个人账户里的钱,可以在办理企业职工养老保险退休手续时转入职工养老保险个人账户或者申请退费,所以也不会浪费。(晏瑜真)