为落实上级关于深化零基预算改革的部署,市人社局积极顺应财税改革发展新形势,以“科学预算绩效管理”为核心,从“过紧日子、资金统筹、绩效管理”三个“小切口”入手,探索预算管理改革“大文章”,为人社事业高质量发展提供坚实财力保障。

转变预算编制理念,拧紧过紧日子“总阀门”。传统预算编制方式主要采取基数预算,即以部门单位上年度预算规模为基数进行适度增长,如何找到资金配置使用增长极,关键在于转变预算编制理念。市人社局牢固树立“先谋事,后排钱”的理念,在编制2026年预算之前对部门重点工作领域支出、部门绩效总目标进行梳理,形成《市人社局2026年项目资金使用计划》,按照部门业务支出轻重缓急,经济分类、项目绩效评价等方式,将部门几大经常性项目支出进行拆解,压实“过紧日子”要求,对差旅费、会议费和培训费等一般性支出坚持只减不增的原则,严格控制管理。强化“三公”经费管理,以“当家”思维做好财务领域“管家”工作,按要求从非急需、非刚性领域“挤出”资金精准滴灌于人社重大工作领域之中。

强化资金统筹共享,激活预算管理动能。落实零基预算改革,需要全局上下统一思想、协同发力。着力打通“业务—财务”协同壁垒,业务科室和财务科室共同做好资金项目入库管理工作。财务科室根据项目资金预算执行进度督促责任科室按时保质地完成相关专项补助资金的使用,提高资金预算执行率。同时,针对局属各财务独立单位,在年中、年末两个重要时间节点对资金缺口较大单位的支出合理性进行摸排,并联同财政部门对系统项目资金进行全盘统筹再分配,构建起覆盖全系统的资金保障网络。

构建绩效管理体系,保障零基预算落地见效。根据深化零基预算改革提高预算管理水平若干措施,市人社局健全“预算—绩效”管理协同机制。事前对资金项目进行绩效评估,对超过500万元以上的预算项目,财务科室立马对接业务责任科室,按照相应补助资金的文件依据,在预算一体化平台中对项目立项可行性、投入经济性、绩效目标合理性等逐一评分。事中强化绩效监控工作,主管部门定期对年初预算制定的各项整体绩效目标、指标、预算执行情况进行原因结果分析,以预算执行偏差预警,存在问题的原因寻找资金监管新路径,多措并举把好资金合规监管关。事后强化绩效结果应用,主管部门组织对纳入2024年度部门预算的51个二级项目全面开展绩效自评,其中48个项目评价结果为“优”,3个项目评价结果为“中”,选取“2024年就业补助资金”,“2024年学生资助金”作为部门重点项目评价,评分结果均为“优”。此外,加大信息公开力度,将绩效自评表、自评报告与部门决算报告同步公开,以透明化管理倒逼资金使用效益提升。

下一步,市人社局将持续压实改革责任,深化对《深化零基预算改革提高预算管理水平若干措施》的学习落实,对照任务清单细化推进举措,加强改革成效跟踪问效,推动零基预算改革走深走实,以更科学的预算管理、更高效的资金配置,为人社事业高质量发展注入持久动力。(肖涵文)